| 【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 【發(fā)布文號】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2007第11號 【發(fā)布日期】2007-07-03 【生效日期】2007-07-03 【失效日期】----------- 【所屬類別】國家法律法規(guī) 【文件來源】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法（2007修訂） 《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于修改〈商業(yè)銀行資本充足率管理辦法〉的決定》已經(jīng)2006年12月28日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會第55次主席會議通過，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。 主席 劉明康 二○○七年七月三日 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于修改《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的決定 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會決定對《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》作如下修改： 一、第三條增加一款，作為第二款：“商業(yè)銀行的核心資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的核心資本與商業(yè)銀行風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率?！薄?BR> 二、第十二條第三款修改為：“附屬資本包括重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債務(wù)?！薄?BR> 增加一款，作為第四款：“對計入所有者權(quán)益的可供出售債券公允價值正變動可計入附屬資本，計入部分不得超過正變動的50%；公允價值負(fù)變動應(yīng)全額從附屬資本中扣減。商業(yè)銀行計算資本充足率時，應(yīng)將計入資本公積的可供出售債券的公允價值從核心資本中轉(zhuǎn)入附屬資本?！薄?BR> 三、第二十一條增加一款，作為第二款：“商業(yè)銀行持有我國其他商業(yè)銀行發(fā)行的混合資本債券和長期次級債務(wù)的風(fēng)險權(quán)重為100%?！薄?BR> 四、刪去第三十五條第二款。 五、刪去第四十條第一款第（六）項?！?BR> 第二款修改為：“對于采取前款糾正措施后商業(yè)銀行逾期未改正的，或其行為已嚴(yán)重危及該商業(yè)銀行穩(wěn)健運行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的，根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險程度及資本補充計劃的實施情況，銀監(jiān)會有權(quán)依法采取限制商業(yè)銀行分配紅利和其他收入、責(zé)令商業(yè)銀行停辦除低風(fēng)險業(yè)務(wù)以外的其他一切業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)商業(yè)銀行增設(shè)機構(gòu)和開辦新業(yè)務(wù)等措施?！薄?BR> 六、第四十七條增加一款，作為第二款：“政策性銀行資本充足率的計算和監(jiān)督管理，參照本辦法的規(guī)定，但對政策性銀行的資本充足率披露不作統(tǒng)一要求”?！?BR> 七、刪去第五十三條?！?BR> 八、附件1《資本定義》第二條增加一項，作為第五項：“混合資本債券：商業(yè)銀行發(fā)行的帶有一定股本性質(zhì)，又帶有一定債務(wù)性質(zhì)的資本工具。商業(yè)銀行發(fā)行的符合以下要求的混合資本債券可以計入附屬資本： 1．債券期限在15年以上（含15年），發(fā)行之日起10年內(nèi)不得贖回。10年后銀行可以具有一次贖回權(quán)，但行使贖回權(quán)需得到銀監(jiān)會批準(zhǔn)；若10年后銀行未行使贖回權(quán)，可以適當(dāng)提高債券的利率，但提高利率的次數(shù)不能超過一次?！?BR> 2．當(dāng)核心資本充足率低于4％時，銀行可以延期支付利息；若同時盈余公積與未分配利潤之和為負(fù)且最近12個月內(nèi)未支付普通股現(xiàn)金股利，銀行必須延期支付利息。遞延的利息將根據(jù)本期債券的利率計算利息。在不滿足延期支付利息的條件時，銀行應(yīng)立即支付欠息及欠息產(chǎn)生的利息?！?BR> 3．債券到期時，若銀行無力支付索償權(quán)在本債券之前的銀行債務(wù)，或支付本債券將導(dǎo)致無力支付索償權(quán)在本債券之前的銀行債務(wù)，可以延期支付本債券的本金和利息?！?BR> 4．當(dāng)銀行倒閉或清算時，本債券清償順序列于商業(yè)銀行發(fā)行的長期次級債之后，先于商業(yè)銀行股權(quán)資本?！?BR> 5．商業(yè)銀行若未行使混合資本債券的贖回權(quán)，在債券距到期日前最后5年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣20％?！?BR> 6．商業(yè)銀行混合資本債券不得由銀行或第三方提供擔(dān)保。 7．商業(yè)銀行提前贖回混合資本債券、延期支付利息、或債券到期時延期支付債券本金和應(yīng)付利息時，需事先得到銀監(jiān)會批準(zhǔn)?！薄?BR> 九、附件5《信息披露的內(nèi)容》第三條第（二）項增加一點，作為第5點：“混合資本債券；” 本決定自公布之日起施行?！?BR> 《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》根據(jù)本決定作相應(yīng)修改并對條款順序作相應(yīng)調(diào)整后，重新公布。 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 （中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2004年第2號令頒布實施 根據(jù)2006年12月28日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會第五十五次主席會議《關(guān)于修改〈商業(yè)銀行資本充足率管理辦法〉的決定》修正） 第一章 總 則 第一條 為加強對商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管，促進商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律法規(guī)，制定本辦法?！?BR> 第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行。 第三條 本辦法中的資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的資本與商業(yè)銀行風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。 商業(yè)銀行的核心資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的符合本辦法規(guī)定的核心資本與商業(yè)銀行風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。 第四條 商業(yè)銀行資本充足率的計算應(yīng)建立在充分計提貸款損失準(zhǔn)備等各項損失準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上?！?BR> 第五條 商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御信用風(fēng)險和市場風(fēng)險?！?BR> 第六條 商業(yè)銀行應(yīng)同時計算未并表的資本充足率和并表后的資本充足率。 第七條 商業(yè)銀行資本充足率不得低于百分之八，核心資本充足率不得低于百分之四?！?BR> 第八條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）按照本辦法對商業(yè)銀行資本充足率、資本管理狀況進行監(jiān)督檢查?！?BR> 第九條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法披露資本充足率信息。 第二章 資本充足率計算 第十條 商業(yè)銀行計算并表后的資本充足率時，應(yīng)將以下機構(gòu)納入并表范圍： ?。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行擁有其過半數(shù)以上（不包括半數(shù)）權(quán)益性資本的被投資金融機構(gòu)，包括： 1.商業(yè)銀行直接擁有其過半數(shù)以上權(quán)益性資本的被投資金融機構(gòu)； 2.商業(yè)銀行的全資子公司擁有其過半數(shù)以上權(quán)益性資本的被投資金融機構(gòu)； 3.商業(yè)銀行與其全資子公司共同擁有其過半數(shù)以上權(quán)益性資本的被投資金融機構(gòu)?！?BR> ?。ǘ┥虡I(yè)銀行不擁有其過半數(shù)以上的權(quán)益性資本，但與被投資金融機構(gòu)之間有下列情況之一的，應(yīng)將其納入并表范圍： 1.通過與其他投資者之間的協(xié)議，持有該機構(gòu)半數(shù)以上的表決權(quán)； 2.根據(jù)章程或協(xié)議，有權(quán)控制該機構(gòu)的財務(wù)和經(jīng)營政策； 3.有權(quán)任免該機構(gòu)董事會或類似權(quán)力機構(gòu)的多數(shù)成員； 4.在該機構(gòu)董事會或類似權(quán)力機構(gòu)有半數(shù)以上投票權(quán)?！?BR> 可以不列入并表范圍的機構(gòu)包括：已關(guān)閉或已宣告破產(chǎn)的金融機構(gòu)；因終止而進入清算程序的金融機構(gòu)；決定在一年之內(nèi)售出而短期持有其過半數(shù)以上權(quán)益性資本的金融機構(gòu)；受所在國外匯管制及其他突發(fā)事件影響、資金調(diào)度受到限制的境外附屬金融機構(gòu)?！?BR> 第十一條 商業(yè)銀行資本充足率的計算公式: 資本充足率=（資本—扣除項）/（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險資本） 核心資本充足率=（核心資本—核心資本扣除項）/（風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險資本） 第十二條 商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本?！? 核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)?！?BR> 附屬資本包括重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債務(wù)?！?BR> 對計入所有者權(quán)益的可供出售債券公允價值正變動可計入附屬資本，計入部分不得超過正變動的50%；公允價值負(fù)變動應(yīng)全額從附屬資本中扣減。商業(yè)銀行計算資本充足率時，應(yīng)將計入資本公積的可供出售債券的公允價值從核心資本中轉(zhuǎn)入附屬資本。 第十三條 商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的100%；計入附屬資本的長期次級債務(wù)不得超過核心資本的50%。 第十四條 業(yè)銀行計算資本充足率時，應(yīng)從資本中扣除以下項目： ?。ㄒ唬┥套u； ?。ǘ┥虡I(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)的資本投資； ?。ㄈ┥虡I(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。 第十五條 商業(yè)銀行計算核心資本充足率時，應(yīng)從核心資本中扣除以下項目： ?。ㄒ唬┥套u； （二）商業(yè)銀行對未并表金融機構(gòu)資本投資的50%； ?。ㄈ┥虡I(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)資本投資的50%。 第十六條 商業(yè)銀行計算各項貸款的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時，應(yīng)首先從貸款賬面價值中扣除專項準(zhǔn)備；其他各類資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備，也應(yīng)從相應(yīng)資產(chǎn)的賬面價值中扣除?！?BR> 第十七條 商業(yè)銀行境外債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重，以相應(yīng)國家或地區(qū)的外部信用評級結(jié)果為基準(zhǔn)。不同評級公司對同一國家或地區(qū)的評級結(jié)果不一致時，選擇較低的評級結(jié)果?！?BR> ?。ㄒ唬ζ渌麌一虻貐^(qū)政府的債權(quán)，該國家或地區(qū)的評級為AA-以上（含AA-）的，風(fēng)險權(quán)重為0%，AA-以下的，風(fēng)險權(quán)重為100%； （二）對境外商業(yè)銀行、證券公司的債權(quán)，注冊地所在國或地區(qū)的評級為AA-以上（含AA-）的，風(fēng)險權(quán)重為20%，AA-以下的，風(fēng)險權(quán)重為100%； （三）對其他國家或地區(qū)政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)，所在國家或地區(qū)的評級為AA-以上（含AA-）的，風(fēng)險權(quán)重為50%，AA-以下的，風(fēng)險權(quán)重為100%?！?BR> 第十八條 商業(yè)銀行對多邊開發(fā)銀行債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為0%?！?BR> 第十九條 商業(yè)銀行對我國中央政府和中國人民銀行本外幣債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重均為0%。 商業(yè)銀行對我國中央政府投資的公用企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為50%?！?BR> 第二十條 商業(yè)銀行對我國政策性銀行債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為0%。 第二十一條 商業(yè)銀行對我國其他商業(yè)銀行債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為20%，其中原始期限四個月以內(nèi)（含四個月）債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為0%。 商業(yè)銀行持有我國其他商業(yè)銀行發(fā)行的混合資本債券和長期次級債務(wù)的風(fēng)險權(quán)重為100%。 第二十二條 商業(yè)銀行對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風(fēng)險權(quán)重為0%?！?BR> 商業(yè)銀行對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司的其他債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重為100%?！?BR> 第二十三條 商業(yè)銀行對企業(yè)、個人的債權(quán)及其他資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重均為100%?！?BR> 第二十四條 個人住房抵押貸款的風(fēng)險權(quán)重為50%?！?BR> 第二十五條 下列質(zhì)物具有風(fēng)險緩釋作用： （一）以特戶、封金或保證金等形式特定化后的現(xiàn)金； ?。ǘS金； ?。ㄈ┿y行存單； ?。ㄋ模┪覈斦堪l(fā)行的國債； （五）中國人民銀行發(fā)行的票據(jù)； ?。┪覈咝糟y行、商業(yè)銀行發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票； ?。ㄆ撸┪覈醒胝顿Y的公用企業(yè)發(fā)行的企業(yè)債券、票據(jù)和承兌的匯票； （八）評級為AA-以上（含AA-）國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券，在這些國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行、證券公司及政府投資的公用企業(yè)所發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票； ?。ň牛┒噙呴_發(fā)銀行發(fā)行的債券?！?BR> 以前款所列質(zhì)物質(zhì)押的貸款，取得與質(zhì)物相同的風(fēng)險權(quán)重，或取得對質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重。部分質(zhì)押的貸款，受質(zhì)物保護的部分獲得相應(yīng)的低風(fēng)險權(quán)重?！ ?BR> 第二十六條 下列保證主體提供的保證具有風(fēng)險緩釋作用： ?。ㄒ唬┪覈咝糟y行、商業(yè)銀行； ?。ǘ┙?jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，為使用外國政府或國際經(jīng)濟組織貸款進行轉(zhuǎn)貸的我國國家機關(guān)； （三）我國中央政府投資的公用企業(yè)； ?。ㄋ模┰u級為AA-以上（含AA-）國家或地區(qū)的政府以及在這些國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行，這些國家或地區(qū)政府投資的公用企業(yè)； ?。ㄎ澹┒噙呴_發(fā)銀行。 以前款所列保證主體提供全額保證的貸款，取得對保證人直接債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重。部分保證的貸款，被保證部分獲得相應(yīng)的低風(fēng)險權(quán)重。 第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)對表外業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險計提資本?！?BR> 商業(yè)銀行應(yīng)將表外項目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù),獲得等同于表內(nèi)項目的風(fēng)險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象的屬性確定風(fēng)險權(quán)重，計算表外項目相應(yīng)的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)?！?BR> 對于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)期風(fēng)險暴露法計算?！?BR> 第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)對市場風(fēng)險計提資本?！?BR> 市場風(fēng)險是指因市場價格變動而導(dǎo)致表內(nèi)外頭寸損失的風(fēng)險。本辦法所稱市場風(fēng)險包括以下風(fēng)險：交易賬戶中受利率影響的各類金融工具及股票所涉及的風(fēng)險、商業(yè)銀行全部的外匯風(fēng)險和商品風(fēng)險?！?BR> 第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)該按照本辦法的規(guī)定設(shè)立交易賬戶，交易賬戶中的所有項目均應(yīng)按市場價格計價?！?BR> 交易賬戶包括：商業(yè)銀行從事自營而短期持有并旨在日后出售或計劃從買賣的實際或預(yù)期價差、其他價格及利率變動中獲利的金融工具頭寸；為執(zhí)行客戶買賣委托及做市而持有的頭寸；為規(guī)避交易賬戶其他項目風(fēng)險而持有的頭寸?！?BR> 第三十條 交易賬戶總頭寸高于表內(nèi)外總資產(chǎn)的10%或超過85億元人民幣的商業(yè)銀行，須計提市場風(fēng)險資本?！?BR> 第三十一條 按照本辦法不須計提市場風(fēng)險資本的商業(yè)銀行，必須每季向銀監(jiān)會報告市場風(fēng)險頭寸?！?BR> 第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)法計算市場風(fēng)險資本。經(jīng)銀監(jiān)會審查批準(zhǔn)，商業(yè)銀行可以使用內(nèi)部模型法計算市場風(fēng)險資本。 第三章 監(jiān)督檢查 第三十三條 商業(yè)銀行董事會承擔(dān)本銀行資本充足率管理的最終責(zé)任, 負(fù)責(zé)確定資本充足率管理目標(biāo)，審定風(fēng)險承受能力，制定并監(jiān)督實施資本規(guī)劃。未設(shè)立董事會的，由行長負(fù)責(zé)?！?BR> 第三十四條 商業(yè)銀行高級管理人員負(fù)責(zé)資本充足率管理的實施工作，包括制定本銀行資本充足率管理的規(guī)章制度，完善信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的識別、計量和報告程序，定期評估資本充足率水平，并建立相應(yīng)的資本管理機制，加強對資本評估程序的檢查和審計，確保各項監(jiān)控措施的有效實施。 第三十五條 商業(yè)銀行應(yīng)向銀監(jiān)會報告未并表和并表后的資本充足率。并表后的資本充足率每半年報送一次，未并表的資本充足率每季報送一次。如遇影響資本充足率的特別重大事項，應(yīng)及時報告銀監(jiān)會?！?BR> 第三十六條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行資本充足率實行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)控。檢查內(nèi)容主要包括： ?。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行資本充足率有關(guān)規(guī)章制度的制定和執(zhí)行情況； ?。ǘ┥虡I(yè)銀行保持資本充足率的資本規(guī)劃和執(zhí)行情況，監(jiān)控資本水平的能力和手段； （三）商業(yè)銀行的信用風(fēng)險和市場風(fēng)險狀況； （四）商業(yè)銀行交易賬戶的設(shè)立、項目計價是否符合本辦法的規(guī)定?！?BR> 第三十七條 根據(jù)商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況及風(fēng)險管理能力，銀監(jiān)會可以要求單個銀行提高最低資本充足率標(biāo)準(zhǔn)。 第三十八條 根據(jù)資本充足率的狀況，銀監(jiān)會將商業(yè)銀行分為三類： ?。ㄒ唬┵Y本充足的商業(yè)銀行：資本充足率不低于百分之八，核心資本充足率不低于百分之四； ?。ǘ┵Y本不足的商業(yè)銀行：資本充足率不足百分之八，或核心資本充足率不足百分之四； ?。ㄈ┵Y本嚴(yán)重不足的商業(yè)銀行：資本充足率不足百分之四，或核心資本充足率不足百分之二?！?BR> 第三十九條 對資本充足的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會支持其穩(wěn)健發(fā)展業(yè)務(wù)。為防止其資本充足率降到最低標(biāo)準(zhǔn)以下，銀監(jiān)會可以采取下列干預(yù)措施： （一）要求商業(yè)銀行完善風(fēng)險管理規(guī)章制度； （二）要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險控制能力； ?。ㄈ┮笊虡I(yè)銀行加強對資本充足率的分析及預(yù)測； ?。ㄋ模┮笊虡I(yè)銀行制定切實可行的資本維持計劃，并限制商業(yè)銀行介入部分高風(fēng)險業(yè)務(wù)?！?BR> 第四十條 對資本不足的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會可以采取下列糾正措施: ?。ㄒ唬┫掳l(fā)監(jiān)管意見書。監(jiān)管意見書的內(nèi)容包括：對商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀的描述、將采取的糾正措施、各項措施的詳細(xì)實施計劃； ?。ǘ┮笊虡I(yè)銀行在接到銀監(jiān)會監(jiān)管意見書的二個月內(nèi)，制定切實可行的資本補充計劃； （三）要求商業(yè)銀行限制資產(chǎn)增長速度； ?。ㄋ模┮笊虡I(yè)銀行降低風(fēng)險資產(chǎn)的規(guī)模； （五）要求商業(yè)銀行限制固定資產(chǎn)購置； ?。﹪?yán)格審批或限制商業(yè)銀行增設(shè)新機構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)?！?BR> 對于采取前款糾正措施后商業(yè)銀行逾期未改正的，或其行為已嚴(yán)重危及該商業(yè)銀行穩(wěn)健運行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的，根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險程度及資本補充計劃的實施情況，銀監(jiān)會有權(quán)依法采取限制商業(yè)銀行分配紅利和其他收入、責(zé)令商業(yè)銀行停辦除低風(fēng)險業(yè)務(wù)以外的其他一切業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)商業(yè)銀行增設(shè)機構(gòu)和開辦新業(yè)務(wù)等措施。 第四十一條 對資本嚴(yán)重不足的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會除采取本辦法第四十條所列的糾正措施外,還可以采取以下糾正措施： ?。ㄒ唬┮笊虡I(yè)銀行調(diào)整高級管理人員； ?。ǘ┮婪▽ι虡I(yè)銀行實行接管或者促成機構(gòu)重組，直至予以撤銷。 在處置此類商業(yè)銀行時，銀監(jiān)會還將綜合考慮外部因素，采取其他必要措施。 第四章 信息披露 第四十二條 商業(yè)銀行董事會負(fù)責(zé)本行資本充足率的信息披露，未設(shè)立董事會的，由行長負(fù)責(zé)。信息披露的內(nèi)容須經(jīng)董事會或行長批準(zhǔn)?！?BR> 第四十三條 資本充足率的信息披露主要包括以下五個方面內(nèi)容：風(fēng)險管理目標(biāo)和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風(fēng)險和市場風(fēng)險。對于涉及商業(yè)機密無法披露的項目，商業(yè)銀行可披露項目的總體情況，并解釋特殊項目無法披露的原因。 第四十四條 商業(yè)銀行資本充足率信息披露時間為每個會計年度終了后的四個月內(nèi)。因特殊原因不能按時披露的，應(yīng)至少提前十五個工作日向銀監(jiān)會申請延遲?！?BR> 第四十五條 商業(yè)銀行資本充足率信息在披露前應(yīng)報送銀監(jiān)會?！?BR> 第四十六條 商業(yè)銀行應(yīng)在主要營業(yè)場所公布本辦法要求披露的信息內(nèi)容，并確保股東及相關(guān)利益人能及時獲得。 第五章 附 則 第四十七條 外資獨資財務(wù)公司、合資財務(wù)公司資本充足率的計算、監(jiān)督檢查和信息披露，比照適用本辦法。外國銀行在華分行參照本辦法規(guī)定的風(fēng)險權(quán)重計算人民幣風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)?！?BR> 政策性銀行資本充足率的計算和監(jiān)督管理，參照本辦法的規(guī)定，但對政策性銀行的資本充足率披露不作統(tǒng)一要求?！?BR> 第四十八條 附件1、附件2、附件3、附件4和附件5是本辦法的組成部分。附件有關(guān)內(nèi)容如下： ?。ㄒ唬└郊?：資本定義； （二）附件2：表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重表； （三）附件3：表外項目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及表外項目的定義； ?。ㄋ模└郊?：計算市場風(fēng)險資本要求的標(biāo)準(zhǔn)法； （五）附件5：信息披露的內(nèi)容?！?BR> 第四十九條 本辦法中采用了標(biāo)準(zhǔn)普爾AA-的評級符號，但對商業(yè)銀行選用外部信用評級公司不做規(guī)定，商業(yè)銀行可自行選擇評級公司的評級結(jié)果，并保持連續(xù)性?！?BR> 第五十條 對其他國家或地區(qū)政府的債權(quán)包括對這些國家或地區(qū)政府、中央銀行和其他等同于政府機構(gòu)的債權(quán)。對于等同于政府的機構(gòu)的界定，以所在地銀行監(jiān)管當(dāng)局的規(guī)定為準(zhǔn)?！?BR> 第五十一條 權(quán)益性資本是指能夠據(jù)以參與公司管理，對經(jīng)營決策有投票權(quán)的資本。 第五十二條 公用企業(yè)是指涉及公用事業(yè)的經(jīng)營者，包括供水、供電、供熱、供氣、郵政、電訊、交通運輸?shù)刃袠I(yè)的經(jīng)營者。公用企業(yè)主要分布在國民經(jīng)濟基礎(chǔ)行業(yè)中，多數(shù)擔(dān)負(fù)向公眾提供服務(wù)的任務(wù)，這些企業(yè)通常由國家通過政府財政手段創(chuàng)立，且投資規(guī)模巨大?！?BR> 第五十三條 本辦法由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋?！?BR> 第五十四條 本辦法自2004年3月1日起施行。 |
商業(yè)銀行資本充足率管理辦法（2007修訂）
來源：?時間：2007-08-06?瀏覽量：7202
